Documente fiscale emise de Airbnb în SUA

Airbnb emite anual mai multe tipuri de documente fiscale de venit/informative din SUA. Tipul documentului pe care îl poți primi depinde de plata pe care o primești prin intermediul platformei noastre. 

Notă: este posibil să primești mai multe tipuri de document, dar acesta va raporta diferite tipuri de plată.

Prezentare generală a documentului fiscal

Acest tabel oferă un rezumat rapid al diferitelor documente fiscale emise de Airbnb. Pentru informații suplimentare, te rugăm să verifici secțiunile relevante de pe această pagină.

Formularul 1099-K

Formularul 1099-K raportează tranzacțiile cu plată brută procesate în numele tău de Airbnb. În calitate de Organizație de decontare a terților (TPSO), Airbnb este obligat de Serviciul Fiscal Intern (IRS) și de autoritățile fiscale de stat să emită formularul 1099-K pentru cetățenii americani sau gazdele cu rezidență fiscală din SUA care îndeplinesc praguri de raportare 1099-K.

Poți afla mai multe despre raportarea taxelor din SUA pentru gazde și raportarea fiscală din SUA pentru co-gazde. De asemenea, poți consulta întrebările frecvente privind taxele.

Când apar probleme Airbnb din formularul 1099-K

Dacă îndeplinești cerințele de raportare fiscală din SUA pentru un an fiscal, ar trebui să primești formularul fiscal prin poștă și/sau să îl găsești disponibil în secțiunea de taxe a contului tău până la data de 31 ianuarie, după anul calendaristic raportabil.

Cine este eligibil să primească formularul 1099-K

Pentru anul calendaristic 2025, vei primi un formular 1099-K dacă îndeplinești unul sau mai multe dintre următoarele praguri de raportare federale ale IRS:

• Ai primit peste 20.000 USD în încasări brute și ai peste 200 de tranzacții de plată în anul calendaristic 2025. Dacă ai mai multe conturi Airbnb care utilizează același număr de identificare fiscală, aceste tranzacții vor fi agregate pentru a stabili dacă îndeplinești pragurile de raportare. Cu toate acestea, vei fi emis în continuare separat de la 1099-Ks pentru fiecare cont.
• Ai reținut taxele din SUA din plățile tale.
• Statul/districtul tău rezident are un prag de depunere mai mic pentru impozitele pe venit. Găsește lista de state/districte de mai jos.

State/districte cu praguri de depunere mai mici

Următoarele state/districte au praguri separate de depunere mai mici: Arkansas, District of Columbia, Illinois, New Jersey, Maryland, Massachusetts, Montana, Vermont și Virginia. Dacă atingi pragul de stat, dar nu și pragul federal al IRS, 1099-K va fi depus numai la statul tău. Această listă poate suferi modificări.

Înțelegerea formularului 1099-K

Pentru gazde (proprietari de anunțuri)

Tranzacții brute de plată: un formular 1099-K raportează tranzacții brute de plată procesate în numele tău prin intermediul platformei Airbnb. Sumele raportate reprezintă totalul brut al rezervării (inclusiv taxele Airbnb/taxele Airbnb + orice taxe de curățenie/taxe de trecere prin taxe, pe care ne-ai instruit să le colectăm și să ți le plătim + orice încasări ale co-gazdei, dacă este cazul) și plăți de soluționare primite de la oaspeți.

Sumele sunt raportate înainte de deducerea taxelor/comisioanelor Airbnb. Totalurile nu se adaptează pentru modificările și anulările rezervărilor care au fost făcute după check-in-ul oaspeților. Încasările comunicate co-gazdelor prin intermediul funcției de încasare a co-gazdei nu vor afecta suma care va fi raportată proprietarului anunțului în scopul raportării informațiilor fiscale; formularul 1099-K al gazdei va include întreaga sumă brută a rezervării.

Îți recomandăm să consulți un profesionist fiscal pentru a înțelege cum să raportezi suma de 1099-K cu privire la declarația fiscală și orice deduceri care ți-ar putea fi disponibile.

Exemplu

Pentru co-gazde

Tranzacții de plată: un formular 1099-K raportează tranzacțiile de plată procesate în numele tău prin intermediul platformei Airbnb. Sumele raportate reprezintă suma pe care ai primit-o, așa cum este specificată de proprietarul anunțului.

Totalurile nu se adaptează pentru modificările și anulările rezervărilor care au fost făcute după check-in-ul oaspeților. Îți recomandăm să consulți un profesionist fiscal pentru a înțelege cum să raportezi suma de 1099-K cu privire la declarația fiscală și orice deduceri care ți-ar putea fi disponibile.

Reținerea la sursă a impozitului pe venit federal

Dacă taxa federală pe venit a fost reținută,  suma totală reținută de la tine pentru anul calendaristic raportabil va fi raportată la caseta 4.  Reținem taxele federale pe venit numai atunci când stabilim că avem obligația legală de a face acest lucru în conformitate cu regulile fiscale din SUA aplicabile.  Motivele comune pe care trebuie să le reținem taxele federale pentru venituri sunt: 

• Nu am avut datele tale de identificare a contribuabilului din S.U.A. la momentul încasării; sau 
• IRS ne anunță că numărul de identificare fiscală din SUA pe care l-am raportat pentru tine nu se potrivește cu înregistrările IRS și stabilim că nu am primit informații corective adecvate de la tine.

Află mai multe despre reținerea fiscală în SUA.

Mai multe conturi Airbnb cu același cod de identificare fiscală

Dacă ai mai multe conturi Airbnb care utilizează același număr de identificare fiscală, sumele brute ale tranzacției și totalurile rezervărilor sunt agregate pentru a determina dacă îndeplinești pragurile de raportare federale și/sau statale IRS.

Dacă îndeplinești cerințele de raportare după ce îți aglomerezi toate sumele totale ale contului, vei primi un formular 1099-K pentru fiecare cont pe care îl ai. De exemplu, dacă ai patru conturi, vei primi patru formulare separate 1099-Ks.

Cont Airbnb unic cu mai mulți contribuabili

Formularul 1099-K va fi raportat în conformitate cu formularul fiscal atribuit metodei de încasare respective. Un singur formular fiscal poate fi asociat cu o singură metodă de încasare. Eligibilitatea raportării se stabilește prin examinarea fiecărui formular fiscal și a numărului de identificare fiscală respectiv.

Dacă o gazdă a configurat încasări pentru co-gazde, co-gazdele vor adăuga informațiile de identificare fiscală și vor primi propriul formular 1099 din propriul cont Airbnb.

Cum să reconciliezi formularul 1099-K

Utilizează rezumatul câștigurilor și/sau istoricul tranzacțiilor din contul tău pentru a te ajuta să reconciliezi formularul 1099-K.

Rezumatul câștigurilor

• Câștiguri brute: aceasta corespunde casetei 1a din formularul 1099-K. Aceasta include sume precum tariful pe noapte, taxele de curățenie, taxele care sunt colectate și transmise către tine (taxe de trecere), încasări către co-gazde și rezoluții, după caz
• Taxe de servicii Airbnb: aceasta reprezintă taxele totale deduse din câștigurile tale brute
• Coloana ajustărilor: aceasta afișează orice ajustări ale încasărilor tale

Panou de bord pentru câștiguri

• În panoul de control Câștiguri > secțiunea Plătite > Afișează toate plățile efectuate, selectează intervalul de timp relevant (de exemplu: ianuarie 2025-decembrie 2025), apoi Aplică.
• Apoi, selectează Obține raport > Creează raport pentru a descărca fișierul .csv
• Deschide fișierul CSV și filtrează coloana Anul câștigurilor pentru anul fiscal aplicabil (exemplu: 2025)
• În coloana Tip, debifează Ajustarea soluționării și Încasare.
• Venitul brut care trebuie raportat este totalul coloanelor Suma și Taxa gazdei și ar trebui să corespundă cu rubrica 1a din formularul 1099-K

Dacă există ajustări negative, va trebui să le excluzi, deoarece Formularul 1099-K raportează tranzacțiile brute înainte de ajustări. Alte coloane, inclusiv taxa de curățenie/taxele de administrare/taxele de ședere, sunt sume detaliate și, dacă pot fi raportate, sunt deja incluse ca parte a cifrei privind suma. Taxele de ședere colectate și remise de Airbnb nu sunt luate în considerare în suma ta brută.

Notă:

• Dacă ați primit, de asemenea, un formular de formular 1099-MISC, raportul anual de câștiguri și panoul de control al câștigurilor va include aceste tranzacții.
• Formularul 1099-K va fi raportat în conformitate cu formularul fiscal atribuit metodei de încasare respective. Un singur formular fiscal poate fi asociat cu o singură metodă de încasare.

Formularul 1099-MISC

Formularul 1099-MISC este un document fiscal pe care Airbnb îl emite pentru gazdele sau co-gazdele cu rezidență fiscală din SUA care primesc alte venituri raportabile de la Airbnb. În general, acest formular va raporta plățile promoționale, bonusurile, premiile, stimulentele și plățile de soluționare decontabile Airbnb, care sunt considerate plăți raportabile și nu sunt incluse în formularul 1099-K și/sau în formularul 1099-NEC.

Notă: dacă clasificarea ta fiscală este o corporație de tip C sau S (inclusiv o societate cu răspundere limitată clasificată drept corporație de tip C sau S), așa cum este indicat în formularul W-9, este posibil să nu primești un formular 1099-MISC.

Formular 1099-NEC

Formularul 1099-NEC este un document fiscal pe care Airbnb îl emite furnizorilor de servicii pentru cetățeni americani/rezidenți fiscali, cum ar fi fotografi, traducători și concierge, care sunt plătiți cu 600 USD sau mai mult (în total) în cursul anului calendaristic. Sumele din acest formular sunt raportate fără a fi scăzute taxele de servicii Airbnb (după caz).

Notă: dacă clasificarea ta fiscală este o corporație de tip C sau S (inclusiv o societate cu răspundere limitată clasificată drept corporație de tip C sau S), așa cum este indicat în formularul W-9, este posibil să fii scutit(ă) de primirea unui document de tipul 1099-NEC.

Dacă nu ești gazdă Airbnb și oferi servicii pentru Airbnb, dar ai fost contractat de un furnizor terț, documentul fiscal va fi emis de furnizorul terț respectiv. Tipul de document pe care îl primești de la terța parte va depinde de clasificarea fiscală și de cerințele de raportare ale acesteia.

Formular 1042-S

Formularul 1042-S este un document fiscal pe care Airbnb îl emite gazdelor care nu sunt cetățeni ai SUA/nu au rezidența fiscală în SUA, care au trimis un formular W-8 și primesc venituri de la Airbnb provenite din SUA. Sumele raportate în formularul 1042-S sunt raportate la valoarea brută (înainte de deducerea comisionului/taxelor noastre).

Unde să accesezi documentele fiscale care ți-au fost emise

Dacă ți-a fost emis un document fiscal, poți obține o copie a acestuia în contul tău Airbnb.

• Dă clic pe pictograma ≡ de lângă fotografia ta de profil și selectează Setările contului
• În pagina Setările contului, selectează Taxe.
• În fila Contribuabili, selectează pictograma >
• Fila Documente fiscale afișează o listă de documente fiscale emise pentru tine (până la 4 ani).

Alternativ, poți găsi toate documentele fiscale la nivelul contului de utilizator:

1. Accesează panoul de control al câștigurilor
2. Selectează Informații despre taxe > Documente fiscale

Notă: accesează Documente fiscale pentru a găsi o listă cu toate documentele fiscale care ți-au fost emise în ultimii 4 ani. Consultă e-mailul „Formularele tale fiscale 202X este gata!” trimis de Airbnb, care ar fi făcut referire la un formular 1099 dacă primești unul.

Soluționarea problemelor legate de documentele fiscale

Dacă întâmpini probleme la împachetarea tranzacțiilor cu documentele fiscale sau dacă numele, numărul de identificare fiscală sau suma din documentul fiscal sunt incorecte, consultă instrucțiunile noastre pentru solicitarea unei corecții.

Notă: putem furniza un formular revizuit numai după ce cercetăm problema și confirmăm eventualele erori.